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  • Residencia Fiscal no Habitual en Portugal (NHR) para Emprendedores de Startups

    El régimen fiscal de Residencia No Habitual (NHR 2.0), que en gran parte sigue las directrices del anterior programa, brinda atractivos beneficios fiscales a empleados y miembros de los órganos de administración de startups reconocidas en Portugal. Este régimen presenta una oportunidad única para quienes buscan establecerse en el país bajo un entorno fiscal favorable. A continuación, te explicamos cómo obtener la certificación de startup en Portugal y cómo aprovechar los beneficios fiscales que ofrece este régimen. ¿Qué es una Startup en Portugal? Para ser reconocida como startup bajo la legislación portuguesa, una empresa debe cumplir ciertos criterios específicos según el Lei n.º 21/2023, de 25 de maio : Operar por menos de 10 años. Tener menos de 250 empleados. Facturar menos de 50 millones de euros anualmente. No haber surgido de la división de una gran empresa, ni tener participación mayoritaria de una gran corporación. Estar domiciliada en Portugal o tener una oficina permanente, o contar con al menos 25 empleados trabajando en el país. Además, la empresa debe cumplir una de las siguientes condiciones adicionales: Ser reconocida como innovadora según la normativa vigente, o por la Agencia Nacional de Innovación. Haber completado una ronda de financiación de capital riesgo supervisada por entidades reguladoras o haber recibido inversión de entidades como el Banco Português de Fomento. Alternativamente, puede obtener una declaración de Startup Portugal, certificando que tiene un modelo de negocio innovador o un alto potencial de escalabilidad. Proceso de Certificación como Startup Para obtener la certificación de startup, las empresas deben someterse a un proceso de evaluación gestionado por Startup Portugal . Este procedimiento requiere que las empresas proporcionen información clave, como: Datos completos de la empresa según el Registro Mercantil. Fecha de inicio de operaciones. Número de empleados y volumen de negocios. Confirmación de que no es producto de una escisión de una gran empresa. En algunos casos, Startup Portugal  podrá solicitar información adicional para garantizar que la empresa cumple estrictamente con los requisitos de innovación y escalabilidad. La certificación se otorga dentro de los cinco días posteriores a la presentación correcta de la solicitud y tiene una vigencia de tres años. Beneficios Fiscales para Empleados y Directivos bajo el NHR 2.0 Los empleados y miembros del consejo de administración de startups en Portugal pueden acceder a significativos beneficios fiscales bajo el régimen NHR 2.0, siempre que no hayan sido residentes fiscales en los cinco años anteriores. Los principales beneficios incluyen: Una tasa fija del 20% sobre ingresos laborales o empresariales generados en Portugal. Exenciones sobre ingresos obtenidos en el extranjero, como salarios, ingresos por cuenta propia, rentas inmobiliarias o ganancias de capital. Cabe destacar que este régimen no otorga ventajas sobre los ingresos por pensiones y los ingresos de jurisdicciones en la lista negra pueden estar sujetos a un tipo impositivo del 35%. Ventajas Adicionales para Startups Además de los beneficios fiscales personales, las startups en Portugal pueden beneficiarse de otros incentivos fiscales, entre ellos: Una tasa reducida del impuesto de sociedades del 12,5% para los primeros 50,000 euros de ingresos en Portugal continental (8,75% en Madeira), aplicándose tipos superiores para ingresos excedentes. Madeira ofrece un conjunto de ventajas adicionales, incluyendo un impuesto de sociedades especial del 5% en su Centro Internacional de Negocios. Tratamiento favorable en la tributación de opciones sobre acciones y criptoactivos. Acceso a un procedimiento acelerado para obtener permisos de residencia para empleados no comunitarios y miembros del consejo de administración. Este marco legal pone a disposición de las startups en Portugal un entorno fiscal competitivo y adaptado a las necesidades de crecimiento y expansión, especialmente en el ámbito tecnológico e innovador. Si necesitas asesoría personalizada para obtener el régimen NHR o certificar tu empresa como startup en Portugal, no dudes en contactarnos. En Bufete Castañeda, contamos con la experiencia y el conocimiento necesarios para guiarte en cada paso del proceso, asegurando el éxito de tu proyecto en Portugal. portugal@bufetecastaneda.com .

  • Actualización del Régimen de Residente No Habitual (NHR) y la Golden Visa en Portugal para 2024 (NHR 2.0 Actualizado agosto 2024)

    Portugal ha actualizado su Régimen de Residente No Habitual (NHR)  y otros programas de residencia, lo que ofrece nuevas oportunidades para quienes buscan beneficios fiscales y una residencia europea, pero también introduce cambios clave en la tributación, afectando tanto a quienes buscan inversiones inmobiliarias  como a residentes extranjeros. Cambios Fiscales: De 0% a 10% en las Pensiones A partir del 31 de marzo, los nuevos residentes bajo el NHR tributarán un 10% sobre sus pensiones extranjeras , un cambio que responde a las presiones internacionales. Esta modificación marca el fin de la exención total que había atraído a miles de jubilados europeos a Portugal. A pesar de esto, el país sigue siendo un destino atractivo por su clima , calidad de vida  y costos reducidos , especialmente para quienes consideran la compra de propiedades en Oporto  o inmuebles en Braga para inversión . Tributación de Rentas Extranjeras El régimen NHR permite exenciones fiscales para rentas de origen extranjero, como rentas profesionales , regalías , pensiones  y rentas pasivas , siempre que ya tributen en su país de origen, según acuerdos internacionales. En muchos casos, esto puede significar una tributación del 0% en Portugal , lo que es particularmente beneficioso para quienes están interesados en gestionar inversiones inmobiliarias en Oporto  o en otros puntos clave del país. Es recomendable contar con una asesoría fiscal en Portugal  para asegurar el cumplimiento de las normativas y maximizar las ventajas fiscales disponibles, especialmente si se gestionan propiedades o inversiones importantes. Otras Consideraciones Fiscales En Portugal no se aplican impuestos sobre el patrimonio, sucesiones o donaciones entre familiares directos. Además, las rentas derivadas de propiedad intelectual también pueden beneficiarse de exenciones parciales , lo que es un punto atractivo para inversores extranjeros que deseen adquirir inmuebles en Braga para inversión  o explorar las oportunidades inmobiliarias  del país. Golden Visa: Una Alternativa para Inversores No Europeos El programa Golden Visa  en Portugal sigue siendo una alternativa valiosa para inversores no europeos. Este visado ofrece la oportunidad de obtener la residencia mediante inversiones significativas , como la transferencia de capital, la creación de empleo o la adquisición de bienes inmuebles. Además, quienes opten por esta vía pueden disfrutar de la gestión de inmuebles en Portugal , acceso a oportunidades inmobiliarias en Braga  y viajar por el espacio Schengen  sin visado. Seguridad Social y Contribuciones Los residentes bajo el régimen NHR deben contribuir a la Seguridad Social de Portugal, con un incremento del 3,5% sobre ingresos que superen los 7.000 euros anuales. El sistema tributario portugués es progresivo, con un tipo máximo del 48%, lo que hace esencial contar con soporte legal en Portugal  y en Madrid para gestionar correctamente las obligaciones fiscales. Proceso para Obtener la Residencia Fiscal Para establecer la residencia fiscal en Portugal, es necesario obtener un NIF portugués , también conocido como número de contribuyente, y registrarse ante la Hacienda portuguesa. En el caso de residentes en España, es importante darse de baja como contribuyentes antes de establecer la residencia en Portugal. Para evitar problemas legales y fiscales, es altamente recomendable contar con consultoría legal en Madrid  o con abogados en inversiones en Portugal , quienes puedan ofrecer soporte tributario  y asesoría en la gestión de inversiones en Oporto  o cualquier otra región. Conclusión: ¿Merece la Pena? El régimen NHR en Portugal  sigue siendo una opción atractiva para quienes buscan ventajas fiscales y beneficios de residencia. Además, la adquisición de propiedades en Braga  o la compra de inmuebles en Oporto  para inversión son alternativas viables para maximizar la rentabilidad de inmuebles en Portugal . Para una estrategia de inversión sólida, se recomienda contar con asesoría legal especializada en inmuebles  y soporte legal en Portugal y Madrid , garantizando el éxito en cualquier inversión en el país.

  • Nuevas actualizaciones Fiscales en Portugal para 2024

    El año 2024 trae consigo importantes actualizaciones fiscales en Portugal , que afectan tanto a empresas como a individuos. Estos cambios son especialmente relevantes para quienes están considerando la inversión inmobiliaria en Portugal  o la compra de propiedades en Oporto , así como para empresas que buscan maximizar su rentabilidad en el mercado portugués. A continuación, se resumen los cambios más destacados: 1. Aumento del Salario Mínimo El Salario Mínimo Mensual Garantizado  para 2024 ha sido aprobado con efectos retroactivos al 1 de enero, lo que influirá en la estructura de costos de las empresas y las expectativas de ingresos para los inversores inmobiliarios. Las nuevas cifras son las siguientes: Portugal continental : 820 euros Madeira : 850 euros Azores : 861 euros Este aumento del salario mínimo tendrá un impacto en la rentabilidad de inmuebles en Portugal , ya que afecta al poder adquisitivo de los inquilinos y residentes, especialmente en zonas con alta demanda como Oporto  y Braga , donde los inversores pueden aprovechar oportunidades inmobiliarias  con buenas perspectivas de crecimiento. 2. Tasas Municipales de Recargo Se han actualizado las tasas de recargo municipal  aplicables sobre la base imponible del IRC  (Impuesto de Sociedades) para el período impositivo de 2023, a cobrarse en 2024. Un total de 212 municipios, de los 308 existentes en Portugal, han optado por aplicar este recargo, con un ligero aumento en el número de ayuntamientos que lo implementan. El recargo puede alcanzar hasta el 1,5%  y se suma al tipo estándar del Impuesto de Sociedades  (21% en Portugal continental y 14,7% en Madeira y Azores). Este incremento es importante para las empresas que gestionan inmuebles en Portugal  o que planean hacer inversiones inmobiliarias en Madrid  y Portugal, pues puede impactar en sus cálculos fiscales. En Madeira, la mayoría de los municipios continúan exentos de este recargo, con la excepción de Santa Cruz y Porto Santo, lo que representa un ahorro fiscal significativo  para las empresas con sede en esta región. Esto puede resultar atractivo para los inversionistas que busquen diversificar su portafolio y gestionar inversiones en Oporto  o en otras zonas de alta demanda inmobiliaria. 3. Régimen Simplificado de Contabilidad: Exención del IVA y Retención a Cuenta del IRS Los contribuyentes bajo el régimen simplificado de contabilidad  que no superen un volumen de negocios de 14.500 euros en 2023 estarán exentos del IVA, lo que representa un aumento respecto al límite anterior de 13.500 euros. Esta actualización beneficia a pequeños negocios y autónomos, quienes también pueden quedar exentos de la retención a cuenta del IRS  si su volumen de negocios es inferior a 14.500 euros. Este régimen es particularmente beneficioso para quienes buscan asesoría legal en inmuebles en Portugal  o que deseen adquirir propiedades en Braga  o Oporto  para inversión, ya que simplifica la carga fiscal y mejora la viabilidad financiera de los pequeños inversores. Asimismo, contar con consultores de inmuebles en Portugal  es esencial para identificar las oportunidades adecuadas y asegurar el cumplimiento de las normativas fiscales. Impacto en la Inversión Inmobiliaria en Portugal Las actualizaciones fiscales en Portugal  para 2024 también presentan implicaciones importantes para el mercado inmobiliario. El Bufete Castañeda , especializado en asesoría legal  y fiscal en Portugal , ofrece soporte a quienes desean realizar inversiones inmobiliarias en Oporto  o aprovechar las oportunidades inmobiliarias en Braga . Para los inversores internacionales, contar con un NIF portugués  es indispensable para poder gestionar cualquier tipo de transacción en Portugal. Nuestro equipo de abogados en inversiones en Portugal  y expertos en consultoría legal en Madrid  está disponible para asistir en todos los trámites necesarios, desde la obtención del NIF  hasta la planificación fiscal eficiente. Además, nuestro soporte legal en Portugal y Madrid  ayuda a los clientes a entender las complejidades del sistema fiscal y a optimizar sus inversiones Conclusión Con las nuevas actualizaciones fiscales  en 2024, es crucial que las empresas e individuos interesados en la inversión inmobiliaria en Portugal  se mantengan informados y cuenten con un equipo de abogados en Portugal  especializados en soporte tributario en Portugal . Los ajustes en las tasas de recargo municipal, el aumento del salario mínimo y las exenciones del régimen simplificado de contabilidad pueden afectar tanto a inversores como a empresas que gestionan inmuebles. Para asegurar una gestión eficiente y rentable de tus inversiones, el Bufete Castañeda  ofrece una asesoría legal integral  en inmuebles en Portugal , así como en las áreas fiscales más complejas. Ya sea que busques realizar inversiones inmobiliarias en Madrid  o aprovechar las ventajas del régimen fiscal portugués, nuestro equipo está preparado para ayudarte a maximizar tus beneficios.

  • ¿Qué Visado Necesito para Trabajar en Portugal?

    Portugal se ha consolidado como un destino atractivo para profesionales de todo el mundo, gracias a su alta calidad de vida, rica cultura y paisajes impresionantes. Para responder a la creciente demanda de mano de obra cualificada, el país ofrece una variedad de visados para atraer talentos extranjeros fuera de la Unión Europea. A continuación, te explicamos los visados disponibles para trabajar en Portugal y los requisitos que debes cumplir. Visado vs. Permiso de Residencia Si no eres ciudadano de la Unión Europea, del Espacio Económico Europeo o de Suiza, necesitarás un visado para entrar en Portugal y un permiso de residencia para trabajar legalmente. Visado : Es el permiso inicial que te permite entrar en Portugal. Se emite por las autoridades portuguesas en tu país de origen y se estampa en tu pasaporte. Puede ser de trabajo, estancia temporal o residencia, dependiendo de la duración y finalidad de tu estancia. Permiso de Residencia : Es el derecho a residir en Portugal por más de un año. Inicialmente, se concede por dos años y es renovable por períodos de tres años. Después de cinco años, puedes solicitar la residencia permanente o el estatuto de residente de larga duración en la UE. Opciones de Visado para Trabajar en Portugal 1. Visado para Buscar Trabajo Este visado es ideal si aún no tienes una oferta concreta pero quieres buscar empleo en Portugal. Te permite una única entrada al país y es válido por 120 días, prorrogable por 60 días más. Si encuentras trabajo durante este periodo, puedes solicitar un permiso de residencia temporal. De lo contrario, deberás abandonar el país y esperar un año antes de solicitar un nuevo visado de trabajo. 2. Visado de Estancia Temporal para Actividad Profesional Independiente Si has celebrado o planeas celebrar un contrato de prestación de servicios en Portugal por menos de un año, puedes solicitar este visado. Es adecuado para profesionales autónomos que desean trabajar en Portugal temporalmente. 3. Visado de Estancia Temporal para Trabajo a Distancia Este visado es para trabajadores a distancia que desean residir en Portugal por hasta un año. Deberás demostrar una relación laboral o de prestación de servicios con una entidad fuera de Portugal. 4. Visado de Estancia Temporal para Actividad Altamente Cualificada Profesionales con competencias técnicas especializadas pueden obtener este visado mediante un contrato de trabajo, una promesa de contrato o un contrato de prestación de servicios en Portugal. Visados de Residencia para Trabajo en Portugal 1. Visado de Residencia para Actividad Profesional Dependiente (D1) Si tienes un contrato de trabajo o una promesa con una empresa portuguesa, este es el visado que necesitas. Es ideal para trabajadores con empleo fijo en Portugal. 2. Visado de Residencia para Actividad Profesional Independiente (D2) Este visado es para autónomos que desean prestar servicios en Portugal. Debes demostrar que tu actividad es viable y aporta valor al entorno empresarial portugués, además de contar con medios financieros suficientes. 3. Visado para Nómadas Digitales (D8) Este visado está dirigido a trabajadores remotos con una relación laboral o actividad independiente con una entidad fuera de Portugal. Requiere demostrar ingresos mínimos de 3.400 euros (en 2024) durante los tres meses previos y residencia fiscal en el país de origen. 4. Visado de Residencia para Trabajo Altamente Cualificado (D3) Para actividades que requieren habilidades técnicas excepcionales, este visado es para empleados con contratos de trabajo o autónomos. Los empleados deben tener un contrato de al menos seis meses con un salario mínimo de 1.700 euros (en 2024). También se puede optar por la Tarjeta Azul de la UE, que ofrece ventajas adicionales en movilidad dentro de la UE.

  • Nuevas Medidas Fiscales en Portugal. Avances en el RNH 2.0

    El 4 de julio de 2024, el Gobierno de Portugal aprobó un programa para fortalecer la competitividad fiscal del país a nivel global, atrayendo inversiones, capitales y profesionales cualificados extranjeros. Estas medidas, que se espera entren en vigor a finales de año, incluyen reformas significativas tanto para empresas como para individuos. Medidas Fiscales para Empresas Reducción del Impuesto de Sociedades (IRC) : Reducción gradual del 21% al 15% para 2027, comenzando con una reducción al 19% en 2025. En Madeira, el tipo impositivo se reducirá al 13,3% en 2025 y al 10,5% en 2027. Pequeñas y Medianas Empresas : Disminución acelerada del impuesto al 12,5% para 2026 en los primeros 50.000 euros de ingresos imponibles. Madeira aplicará un tipo reducido del 8,75% en estos casos. Régimen de Participation Exemption : Reducción del requisito de participación mínima del 10% al 5% por un año mínimo. Deducibilidad de Costes Financieros : Mayor flexibilidad para la deducibilidad en operaciones de reestructuración. Deducibilidad Fiscal del Fondo de Comercio : Ampliación de operaciones bajo este régimen. Exención del Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados : Extensión de la exención para operaciones de cash pooling . Además, el Gobierno planea implementar las normas del Pilar 2 en el marco fiscal portugués. Medidas para Inversores y Nuevos Residentes Fiscales RNH 2.0 (o IFICI) : Ampliación de las profesiones y actividades que califican para este nuevo régimen, sustituyendo al anterior Régimen de Residente No Habitual. Tipo fijo del 20% sobre rentas laborales y exención en Portugal de rentas pasivas extranjeras (excepto de jurisdicciones en lista negra). Crédito Fiscal IRS : Creación de un crédito fiscal para plusvalías y dividendos de personas físicas que inviertan en empresas portuguesas que participen en operaciones de capitalización. Este nuevo régimen no requerirá un largo proceso parlamentario, ya que se implementará directamente a través del esperado reglamento del RNH 2.0.

  • Beneficios Fiscales para Jóvenes Inversores en Portugal a partir del 1 de agosto de 2024

    Portugal introduce una exención del Impuesto Municipal sobre Transmisiones Onerosas de Inmuebles (IMT) y del Impuesto de Timbre (Imposto do Selo) para compradores de hasta 35 años en su primera adquisición de vivienda propia permanente. Aquí te explicamos lo esencial: 1. ¿Qué es el IMT? El IMT es un impuesto municipal que grava las compraventas de inmuebles, con tipos impositivos progresivos que alcanzan hasta el 7,5% en transacciones superiores a 1.102.920 EUR para viviendas permanentes. Hasta ahora, las exenciones del IMT eran limitadas y, en general, dependían de iniciativas locales. 2. Breve Historia del IMT El IMT sustituye al impuesto SISA desde 2004, pero sigue siendo objeto de críticas por su falta de equidad y por desalentar la inversión inmobiliaria. Aunque ha habido propuestas para eliminarlo, los municipios dependen de este ingreso para sus finanzas. 3. ¿Qué es el Impuesto de Timbre? Además del IMT, los compradores deben pagar un Impuesto de Timbre del 0,8% sobre el precio de compra. Aunque es menor que el IMT, sigue siendo un coste a considerar. 4. Ventajas para Compradores Jóvenes Si tienes 35 años o menos y es tu primera compra de vivienda en Portugal, podrías beneficiarte de las siguientes exenciones: Hasta 316.772 EUR : Exención total del IMT y del Impuesto de Timbre. Entre 316.772 EUR y 633.453 EUR : Exención parcial; solo pagarás impuestos por la cantidad que exceda de 316.772 EUR. Más de 633.453 EUR : No hay exención; se aplican los tipos normales de IMT y Timbre. Condiciones : La propiedad debe convertirse en tu residencia permanente y no haber sido propietario de otra vivienda en los últimos tres años. Además, no puedes destinar la propiedad a otros usos (como alquileres) durante seis años, salvo excepciones específicas. Nota : Si la compra es compartida y solo uno de los compradores tiene 35 años o menos, la exención se aplicará proporcionalmente.

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