APERTURA DE NUEVA SEDE DE BUFETE CASTAÑEDA EN OPORTO Y BRAGA
En los últimos meses han crecido de forma importante las consultas por parte de nuestros clientes respecto de la posibilidad de invertir en Portugal, especialmente en el sector inmobiliario, en el que están surgiendo interesaantes oportunidades. En otros casos, también nos solicitan asesoramiento respecto de operaciones ya consolidadas (Tributación, contabilidad, contratación, etc.).
Con el fin de dar servicio a nuestros clientes hemos abierto nuevas oficinas en Portugal, en las ciudades de Oporto y Braga. Nuestro objetivo es ayudar y asesorar a aquellos clientes, tanto portugueses que quieran obtener servicios jurídicos y de inversión en España, como españoles que deseen recibir tales servicios en Portugal.
INDICE:
La información contenida es este sitio pudiera no estar actualizada, consulte con nuestros especialistas sobre su vigencia.
Españoles interesados en residir en Portugal:
Estatuto de Residente No Habitual (NHR) en Portugal
El estatuto de NHR (Residente No Habitual) constituye un programa fiscal portugués dirigido a individuos extranjeros, especialmente empresarios categorizados como «personas cualificadas» y pensionistas. La adquisición de este estatuto está condicionada a la ciudadanía de la UE o la participación en el programa Golden Visa, y no haber figurado como contribuyente en Portugal en los últimos 5 años. Se requiere demostrar la residencia en Portugal para obtener el estatuto de NHR. Este régimen ofrece una reducción significativa de la carga fiscal durante un periodo de 10 años, con ciertos tipos de ingresos exentos de impuestos o sujetos a tasas reducidas. Es imperativo verificar la elegibilidad antes de proceder. Además, se precisa un Número de Identificación Fiscal portugués (NIF). Ver:
Número NIF en Portugal
En el contexto portugués, todos, incluyendo empresas, deben poseer un Número NIF. Este código de nueve dígitos es único para cada individuo y entidad en Portugal, utilizado en asuntos fiscales, transacciones comerciales y financieras, emitido por la autoridad tributaria portuguesa. La obtención puede realizarse mediante registro en Portugal o solicitud a la Agencia Tributaria. Aun los no residentes pueden obtener un NIF para propósitos específicos, sujeto a aprobación por las autoridades fiscales portuguesas. El NIF debe ser empleado en transacciones financieras bancarias y figurar en documentos comerciales; carecer de un NIF válido puede generar complicaciones en transacciones y obligaciones fiscales.
Asesoramiento y Trámite del NIF
Nuestro equipo le brindará orientación y asistencia en la realización de los trámites necesarios para la obtención del NIF.
Declaración de Renta Personal en Portugal
En Portugal, todos los residentes o aquellos con ingresos en el país deben presentar anualmente una declaración privada del impuesto sobre la renta antes del 31 de mayo. Este requisito incluye a aquellos con estatus de NHR. Las tasas impositivas pueden variar en función de los ingresos y la declaración debe abarcar diversos tipos de ingresos, como salarios, pensiones, rentas de capital y alquileres, así como deducciones por gastos relacionados con la renta, donaciones y gastos médicos. Importante tener en cuenta que al obtener el estatus de NHR, se experimenta un tratamiento fiscal especial durante un decenio, con la ventaja de la exención de impuestos sobre la mayoría de las fuentes de ingresos extranjeras.
Residencia Fiscal en Portugal según el Estatuto NHR
Conforme a las normas del estatuto NHR, se requiere pasar al menos 184 días al año en Portugal, sin necesidad de que sean consecutivos. Alternativamente, la posesión de una vivienda en Portugal que sugiera uso y mantenimiento como residencia principal puede establecer la residencia fiscal. Se destaca que no existe una estancia mínima obligatoria según los requisitos del sistema NHR.
Ventajas del Estatuto NHR en Portugal
El estatuto de NHR en Portugal confiere varias ventajas, entre ellas:
- Exención fiscal de donaciones o herencias a familiares directos.
- Ausencia de impuesto sobre el patrimonio en Portugal.
- Transferencia libre de dinero a Portugal.
- Exención de cánones y de impuestos sobre ingresos provenientes de inversiones financieras, siempre y cuando provengan de países con tratados de doble imposición. Países sin tales tratados pueden estar exentos solo si no están en la lista negra, de lo contrario, aplican impuestos del 28% o 35%.
Cumplimiento de Requisitos en España
Según las autoridades españolas, cumplir con requisitos específicos, como residir de manera efectiva en Portugal durante al menos 183 días al año, es crucial para eximirse de ciertas obligaciones fiscales en España, como el IRPF.
Convenio de Doble Imposición
A través de los convenios de doble imposición, el país de residencia exime de impuestos los ingresos que tributan en el país de origen, evitando así la doble imposición. Portugal, en virtud del programa NHR, no grava la mayoría de las rentas de fuente extranjera, gracias al Convenio de doble imposición firmado con España.
Registro de Autónomos en Portugal
Los autónomos en Portugal deben registrarse como trabajadores por cuenta propia y presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta a la Seguridad Social y la Agencia Tributaria. Se ofrece un Régimen Simplificado para pequeñas empresas y autónomos con facturación anual inferior a 200.000 euros, brindando beneficios fiscales y menor carga tributaria. Durante los dos primeros años, los autónomos disfrutan de exenciones fiscales del 50% y 25%, respectivamente, y están exentos de IVA si sus ingresos brutos anuales no superan los 10.000 euros. Las tasas de cotización varían, siendo del 29,6% para ingresos imponibles y del 20% para ingresos inferiores a 35.000 euros anuales.
Elegibilidad para el Programa NHR en Portugal
El programa NHR en Portugal beneficia principalmente a profesionales «cualificados» de alto valor cultural y económico que aportan significativamente al país. Entre los beneficiarios se encuentran pensionistas, directores generales, autónomos, profesionales de ciencias, matemáticas, ingeniería, medicina, arquitectura, artistas plásticos, actores, músicos, entre otros.
Actualmente, y dejando a salvo los expedientes en tramitación iniciados en 2023, relativos a personas que puedan demostrar con un contrato de alquiler o de promesa de venta o de trabajo que acrediten que ya en 2023 tenían intención de mudarse a portugal, el nuevo régimen se dirige a profesionales vinculados a la universidad y a la investigación científica.
Nuestro equipo está disponible para asesorarle y garantizar el cumplimiento de los requisitos mencionados.
Escríbanos a: portugal@bufetecastaneda.com
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