El régimen fiscal de Residencia No Habitual (NHR 2.0), que en gran parte sigue las directrices del anterior programa, brinda atractivos beneficios fiscales a empleados y miembros de los órganos de administración de startups reconocidas en Portugal. Este régimen presenta una oportunidad única para quienes buscan establecerse en el país bajo un entorno fiscal favorable.
A continuación, te explicamos cómo obtener la certificación de startup en Portugal y cómo aprovechar los beneficios fiscales que ofrece este régimen.
¿Qué es una Startup en Portugal?
Para ser reconocida como startup bajo la legislación portuguesa, una empresa debe cumplir ciertos criterios específicos según el Lei n.º 21/2023, de 25 de maio:
Operar por menos de 10 años.
Tener menos de 250 empleados.
Facturar menos de 50 millones de euros anualmente.
No haber surgido de la división de una gran empresa, ni tener participación mayoritaria de una gran corporación.
Estar domiciliada en Portugal o tener una oficina permanente, o contar con al menos 25 empleados trabajando en el país.
Además, la empresa debe cumplir una de las siguientes condiciones adicionales:
Ser reconocida como innovadora según la normativa vigente, o por la Agencia Nacional de Innovación.
Haber completado una ronda de financiación de capital riesgo supervisada por entidades reguladoras o haber recibido inversión de entidades como el Banco Português de Fomento.
Alternativamente, puede obtener una declaración de Startup Portugal, certificando que tiene un modelo de negocio innovador o un alto potencial de escalabilidad.
Proceso de Certificación como Startup
Para obtener la certificación de startup, las empresas deben someterse a un proceso de evaluación gestionado por Startup Portugal. Este procedimiento requiere que las empresas proporcionen información clave, como:
Datos completos de la empresa según el Registro Mercantil.
Fecha de inicio de operaciones.
Número de empleados y volumen de negocios.
Confirmación de que no es producto de una escisión de una gran empresa.
En algunos casos, Startup Portugal podrá solicitar información adicional para garantizar que la empresa cumple estrictamente con los requisitos de innovación y escalabilidad. La certificación se otorga dentro de los cinco días posteriores a la presentación correcta de la solicitud y tiene una vigencia de tres años.
Beneficios Fiscales para Empleados y Directivos bajo el NHR 2.0
Los empleados y miembros del consejo de administración de startups en Portugal pueden acceder a significativos beneficios fiscales bajo el régimen NHR 2.0, siempre que no hayan sido residentes fiscales en los cinco años anteriores. Los principales beneficios incluyen:
Una tasa fija del 20% sobre ingresos laborales o empresariales generados en Portugal.
Exenciones sobre ingresos obtenidos en el extranjero, como salarios, ingresos por cuenta propia, rentas inmobiliarias o ganancias de capital.
Cabe destacar que este régimen no otorga ventajas sobre los ingresos por pensiones y los ingresos de jurisdicciones en la lista negra pueden estar sujetos a un tipo impositivo del 35%.
Ventajas Adicionales para Startups
Además de los beneficios fiscales personales, las startups en Portugal pueden beneficiarse de otros incentivos fiscales, entre ellos:
Una tasa reducida del impuesto de sociedades del 12,5% para los primeros 50,000 euros de ingresos en Portugal continental (8,75% en Madeira), aplicándose tipos superiores para ingresos excedentes.
Madeira ofrece un conjunto de ventajas adicionales, incluyendo un impuesto de sociedades especial del 5% en su Centro Internacional de Negocios.
Tratamiento favorable en la tributación de opciones sobre acciones y criptoactivos.
Acceso a un procedimiento acelerado para obtener permisos de residencia para empleados no comunitarios y miembros del consejo de administración.
Este marco legal pone a disposición de las startups en Portugal un entorno fiscal competitivo y adaptado a las necesidades de crecimiento y expansión, especialmente en el ámbito tecnológico e innovador.
Si necesitas asesoría personalizada para obtener el régimen NHR o certificar tu empresa como startup en Portugal, no dudes en contactarnos. En Bufete Castañeda, contamos con la experiencia y el conocimiento necesarios para guiarte en cada paso del proceso, asegurando el éxito de tu proyecto en Portugal.
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